工资计算器
您的税前工资在账面上显示的金额，往往高于每两周实际入账到银行账户的金额。这款薪资计算器会按顺序逐一计算各项扣除项——包括联邦所得税预扣款、州税、FICA（社会保障与医疗保险）、税前福利（如401(k)退休计划和健康保险）以及税后项目——从而显示每周、双周、半月或每月薪酬方案下的净收入。
实际到手工资如何计算
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1
请输入总薪酬
年薪或小时工资 × 每个时期的工时数。
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2
选区状态及备案状态
州政府规定州所得税税率；申报身份（单身、已婚、户主）则确定联邦预扣税级距。
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3
添加税前扣除项
401(k)计划供款、 HSA 以及税前健康保险保费。
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4
缴纳联邦税、州税及FICA税
联邦政府采用W-4预扣税税率表；联邦保险贡献税（FICA）统一为7.65%；各州税率则有所不同。
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5
扣除税后项目
罗斯401(k)计划的供款、扣缴款项及慈善捐赠扣除额。
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6
净支付金额
每个周期都会存入您银行账户的金额。
FICA（工资税）税率
| 税率 | 税率（2025年） | 工资上限 |
|---|---|---|
| 社会保障（OASDI） | 6.2% | 176,100美元 |
| 医疗保险 | 1.45% | 无 |
| 额外医疗保险 | 0.9% | 单身人士：超过20万美元；已婚人士：超过25万美元 |
| 大多数情况下的总FICA费用 | 7.65% | - |
雇主需缴纳7.65%的费用，因此您向联邦政府缴纳的FICA总金额为工资的15.3%（低于社会保障上限）。
2025年联邦所得税税率档次（单身纳税人）
| 括号 | 速率 |
|---|---|
| 最高可达 11,925 美元 | 10% |
| $11,925 - $48,475 | 12% |
| $48,475 - $103,350 | 22% |
| $103,350 - $197,300 | 24% |
| $197,300 - $250,525 | 32% |
| $250,525 - $626,350 | 35% |
| $626,350+ | 37% |
税率区间较为宽松——仅每个区间内的美元金额需按该税率征税。
州所得税差异
- 无需缴纳州所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔（投资收入）、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿、怀俄明。
- 实行统一费率的州：科罗拉多州、伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、密歇根州、北卡罗来纳州、宾夕法尼亚州、犹他州。
- 渐进式（分阶段实施）： 加利福尼亚州、纽约州、新泽西州、俄勒冈州、明尼苏达州以及大多数其他州。
加利福尼亚州的最高边际州税率为13.3%；纽约市则在州税基础上额外征收城市税。
常见扣除项
| 项目 | 税前？ | 限额（2025年） |
|---|---|---|
| 传统401(k)计划 | 是 | 23,500美元（50岁及以上者为31,000美元） |
| 罗斯401(k)计划 | 否 | 共享相同限额 |
| HSA（高免赔额） | 是 | 单身人士：4,300美元 / 家庭：8,550美元 |
| FSA（医疗保健） | 是 | 3,300美元 |
| 医疗保险 | 通常为是 | 具体取决于保险计划 |
| 通勤者福利 | 是 | 每月 325 美元 |
实际税率与边际税率
- 边际税率——即您每多赚一美元所需缴纳的税率。
- 实际税率 — 总税额 ÷ 总收入。该数值始终低于边际税率，因为较低的税率档次会优先适用。
一位申报单表税款为10万美元的纳税人虽处于22%的边际税率区间，但在扣除标准扣除额后实际联邦税率约为15%-17%。
工资金额与实际应缴税额对比
计算器可显示已扣缴的金额。实际应纳税额将在年底通过您的1040表格进行核对——若扣缴金额过多，您将获得退税；若不足，则需补缴税款。此功能可用于估算工资总额，但年度总税额仍需依据正式报税文件确认。
常见问题
常见原因包括：联邦保险贡献税（占总收入的7.65%）、基于W-4表格假设计算的联邦预扣税（可能存在超额扣缴）、州所得税、税前401(k)养老金及健康保险保费，以及税后扣款项等。请仔细核对近期工资单上的每一项明细，了解每笔款项的具体用途。
适用于薪资规划——该方案基于美国国税局现行预扣税率表及各州税率。实际工资单金额可能因按补充税率征税的奖金、医疗保险附加税的季度调整项或雇主特定的税前福利计划而略有差异。
传统型账户适用于您预期退休后的税率会低于当前水平的情况（这在当今高收入群体中很常见）；罗斯型账户则适用于您预期税率相反的情况（常见于职业生涯初期者）或希望实现税务多元化。许多人会将资金同时投入这两种账户。
W-4表格中的预扣金额仅为估算值，而非最终计算结果。兼职工作、配偶收入、自由职业收入、投资收益或在W-4表格中申报过多扣除项均可能导致预扣金额不足。请使用美国国税局税务预扣估算工具进行调整。