401(k) 提款计算器

本计算器估算什么

这是针对美国 401(k) 计划一次性现金分配的简化估算，使用用户输入的税率计算应税部分：

联邦预扣税按分配总额计算。它是联邦税的预缴款，因此不会再次从税后金额中扣除。计算器将联邦税、州税和可能的 10% 附加税合计后，与预计联邦预扣税比较。“预扣过多”并不保证退税，因为纳税申报表中的其他项目仍会改变最终结果。

计算示例

假设分配总额和应税金额均为 10,000 美元，联邦边际税率为 22%，州税率为 5%，联邦预扣率为 20%，计划手续费为零。领取者 45 岁，未确认任何例外：

2,000 美元预扣税会减少当前收到的现金，但不是额外的 2,000 美元成本。计算器把它与 3,700 美元总税负比较；本工具不计算州税预扣。

年龄、例外和 Roth 应税金额

IRS 通常把 59½ 岁之前的分配称为提前分配，并通常对其中的应税部分征收 10% 附加税，除非适用例外。例外清单复杂且可能调整，因此本工具不会依据经济困难、离职、残疾、医疗支出、家庭暴力相关分配、基本等额定期付款或其他情况自动认定资格。请查阅 IRS 当前例外表。

符合条件的 designated Roth 401(k) 分配可以完全免税。不符合条件的分配通常按比例分为已税本金和收益，收益部分可能应税。请使用计划或 Form 1099-R 指引提供的应税金额，不要让本工具倒推 basis。参见 IRS designated Roth account 指南。

预扣税、困难提款与贷款

某些直接支付给您的 eligible rollover distribution 必须预扣 20% 联邦税，而 direct rollover 通常可避免该预扣；其他付款可能适用不同规则。请查看计划通知、IRS rollover 指南 或 Form W-4R。

困难提款仍可能需要缴纳普通所得税和 10% 附加税。符合规定的计划贷款通常需要还回账户，并在遵守计划和还款条款时不计税。是否提供这些选择取决于具体计划。参见 IRS 关于 hardship、early withdrawal 与 loan 的说明 及您的 Summary Plan Description。

本计算器不处理 rollover、贷款、困难资格、QDRO、SEPP、net unrealized appreciation、corrective distribution、required minimum distribution、非居民预扣税或州法自动查询。