Roth IRA 计算器

为什么 Roth 和传统 IRA 的选择很重要

在美国传统 IRA 中，缴款现在可能可以税前扣除，退休后取款则按普通收入纳税。Roth IRA 使用已经纳税的收入缴款，符合条件的取款则免税。基本逻辑如下:

传统 IRA 最终余额（税前增长） = 缴款 × (1 + r)^n
传统 IRA 税后取款             = 最终余额 × (1 - 退休时税率)

Roth 最终余额（税后增长）     = 缴款 × (1 + r)^n
Roth 税后取款                 = 最终余额（税款已缴）

如果你现在的税率与退休后的税率相同，两者在数学上非常接近。实际判断通常是:

• Roth 更有利，如果退休后的税率更高，或未来税率上升。
• 传统 IRA 更有利，如果退休后的税率更低。退休后收入下降时，这种情况很常见。
• Roth 在灵活性上更有利，因为缴款本金可随时无罚金取出。

2026 年缴款限额

2026 年 Roth IRA 收入递减区间：单身申报者的 MAGI 在 153,000 至 168,000 美元之间时，允许缴款额逐步减少。夫妻联合申报者的区间为 242,000 至 252,000 美元。

Backdoor Roth

超过收入限制的高收入者，通常可以先向不可扣除的传统 IRA 缴款，再转换为 Roth。若已有税前传统 IRA 余额，转换时可能会产生税款。因此，没有其他传统 IRA 资金时操作最清晰。

计算示例

从 30 岁到 65 岁，每年缴款 7,500 美元，共 35 年，假设实际回报率为 7%:

• 总缴款: 262,500 美元
• Roth 最终余额，免税: 约 1,037,000 美元
• 免税增长: 约 774,000 美元

同样金额缴入传统 IRA，假设退休时税率为 22%:

• 税前最终余额: 约 1,037,000 美元
• 税后价值: 约 809,000 美元

在这个例子中，若税率为 22%，Roth 领先约 228,000 美元。如果退休税率降至 12%，传统 IRA 可能更好。

重要注意事项

• 假设缴款固定。 现实中，缴款限额可能随通胀上调，工资也可能增长。
• 假设回报固定。 真实市场存在收益顺序风险。最初十年表现不佳，可能显著影响长期结果。
• 未模拟退休后的取款。 Roth IRA 没有强制最低分配。传统 IRA 目前从 73 岁开始有 RMD。
• 美国税法可能变化。 现行 Roth 规则较有利，但经常进入政策讨论。

Roth IRA 和 Roth 401(k)

许多美国雇主也提供 Roth 401(k)。其税务逻辑与 Roth IRA 类似，但缴款限额高得多：2026 年在追加缴款前为 24,500 美元。因此，战略问题更多是 401(k) 内选择 Roth 还是传统，而不是单纯比较 Roth IRA 和 401(k)。