罗斯个人退休账户计算器

为何罗斯的方法优于传统方法

传统IRA账户的存款现可享受税收抵扣；退休时提取的资金需按普通收入缴纳所得税。Roth IRA账户的存款则需缴税，而提取资金则免税。具体计算方式如下：

Traditional final (pre-tax growth)  = Contribution × (1 + r)^n
Traditional after-tax withdrawal    = Final × (1 - retirement_tax_rate)

Roth final (post-tax growth)        = Contribution × (1 + r)^n
Roth after-tax withdrawal           = Final (tax already paid)

若您当前的税率与退休后的税率相同，则两者在数学上等价。实际操作中：

• 若您退休后的税率更高（或税负增加），则罗思公司将胜出。
• 如果您的退休后收入较低（这种情况很常见——退休人员通常收入较少），则属于“传统收益”类型。
• 罗斯方案凭借其灵活性优势胜出，因为投资者可随时提取资金且无需支付任何罚金。

2024年的捐款限额

收入递减优惠（单身纳税人，2024年）：全额抵扣上限为MAGI（调整后总收入）146,000美元；递减上限为161,000美元；超过该上限则不可抵扣。已婚夫妇联合申报时：抵扣上限分别为230,000美元和240,000美元。

后门罗斯计划

收入超过限额的高收入者可先向传统个人退休账户（不可抵扣型）存入资金，随后转为罗斯账户。此次转换对任何原有的税前余额均构成一次性应税行为；因此，若您账户中并无其他传统个人退休账户资金，则此操作最为简便。

工作示例

从30岁至65岁（共35年），每年缴纳7,000美元，实际收益率为7%：

• 总捐款：245,000美元
• 最终罗斯账户余额（免税）：约1,037,000美元
• 免税增长：约792,000美元

以22%的退休所得税率向传统个人退休账户（IRA）进行同等金额的缴存：

• 最终税前余额：约1,037,000美元
• 税后价值：约809,000美元

按22%的税率计算，罗斯在此项中以约22.8万美元的优势胜出；若您的退休税率降至12%，则传统方案更为有利。

主要注意事项

• 假设缴费金额固定不变。实际上，缴费上限会随通货膨胀而上涨，您的薪资通常也会随之增长。
• 假设回报率恒定。 实际市场存在收益序列风险——初期十年表现不佳可能影响长期收益。
• 不模拟退休后的资金提取。Roth账户没有强制性的最低取款额度（传统账户则有，起始年龄为73岁）。
• 税法条款可能发生变化。 当前罗斯计划的相关规定异常优惠；在政治层面，这些规定屡次成为攻击目标。

罗斯账户与401(k)计划对比

许多雇主还提供Roth 401(k)计划选项。其税务处理方式与Roth IRA完全相同，但供款上限要高得多（2024年为23,000美元）。关键问题在于401(k)计划中应选择Roth方案还是传统方案，而非单纯比较Roth IRA与401(k)本身。