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最低必需分配额（RMD）计算器

步 1 / 3 账户与年度

选择账户和分配年度

本计算器仅限仍在世的美国非年金 IRA 原始所有人。

估算您本人持有的美国 IRA 的最低必需分配额。输入上一年12月31日余额，选择分配年度，并提供选择 IRS 预期寿命系数所需的年龄信息。本计算器仅适用于原始账户所有人，并采用2022分配年度起生效的表格；不计算继承账户、雇主退休计划或年金的 RMD。

如何计算 IRA RMD

  1. 1

    输入上一年12月31日余额

    使用分配年度前一个日历年年末的 IRA 公允市场价值。

  2. 2

    选择分配年度并输入年龄

    计算器按您在该分配年度生日时的年龄，采用2022年起适用的 IRS 表格。

  3. 3

    确认是否适用年轻配偶例外

    只有配偶是唯一受益人且比您年轻超过10岁时才使用表 II；其他情况使用表 III。

  4. 4

    核对系数和必需金额

    结果显示所选 IRS 除数和年度 RMD。请向 IRA 托管机构或美国税务专业人士确认最终金额。

RMD 公式

对于 IRA 原始所有人，基本计算为：

最低必需分配额 = 上一年12月31日账户余额 ÷ IRS 分配系数

这里不是指计算当天的余额。例如，计算2026年 RMD 应使用2025年12月31日的公允市场价值。系数取决于分配年度的年龄及相应 IRS 预期寿命表。

大多数原始所有人使用表 III（统一寿命表，Uniform Lifetime Table）。只有当所有人的配偶既是 IRA 唯一受益人，又比所有人年轻超过10岁时，才使用表 II（联合及最后生存者表，Joint and Last Survivor Table）。IRS 婚姻状况规则通常以1月1日为准；若年内后来发生离婚或死亡，应进一步核实并寻求专业意见，不能只按当前状况作答。

情况 本计算器使用的表 系数依据
未婚所有人 表 III，统一寿命表 所有人在分配年度的年龄
已婚；配偶不是唯一受益人 表 III，统一寿命表 所有人在分配年度的年龄
配偶是唯一受益人，但年轻不超过10岁 表 III，统一寿命表 所有人在分配年度的年龄
唯一受益人配偶年轻超过10岁 表 II，联合及最后生存者表 双方在分配年度的年龄

计算示例

统一寿命表示例： 上一年12月31日 IRA 余额为 615,000美元，表 III 系数为 24.6：

$615,000 ÷ 24.6 = $25,000

年轻配偶示例： 若符合表 II 条件，联合系数为 25.3，余额为 506,000美元：

$506,000 ÷ 25.3 = $20,000

这些数额是年度最低额，不是支出建议。通常可以提取更多，但某一年超额提取不会减少以后年度的 RMD。

适用范围和常见错误

本计算器刻意限定于领取人本人持有的非年金 IRA，并使用2022分配年度起生效的预期寿命表。它不计算继承 IRA、受益人分配、雇主计划 RMD 或年金付款。

  • 需要上一年12月31日价值时，不要使用当前余额。
  • 不要仅因已婚就选择表 II；必须同时满足唯一受益人和年龄差条件。
  • Roth IRA 原始所有人在世期间没有 RMD；其受益人适用另外的规则。
  • 首笔 RMD 通常可推迟到次年4月1日，但下一笔仍通常在当年12月31日前到期，可能使两笔应税分配落在同一年。
  • 应选择正确的分配年度；年龄变化可能导致系数逐年改变。

结果仅供规划，并非税务建议。托管调整、转账、滚存、重新定性等账户事项可能影响所用余额。提款前请核实金额和截止日期。

常见问题

使用分配年度前一年12月31日的 IRA 公允市场价值。例如2026年 RMD 应从2025年12月31日余额开始，并考虑适用于该账户的调整。

只有配偶是唯一受益人且比您年轻超过10岁时使用表 II。其他情况下，IRA 原始所有人通常使用表 III。

Roth IRA 原始所有人在世期间没有最低必需分配。所有人去世后可能适用不同规则，因此不要用本计算器计算继承的 Roth IRA。

首笔分配通常可推迟到分配年度次年的4月1日。下一年度 RMD 仍通常须在12月31日前领取，因此同一年可能出现两笔应税分配。

不可以。本版本仅限原始所有人持有的非年金 IRA。继承账户和雇主计划可能采用不同表格、期限及合并规则。

是。余额和出生日期保留在浏览器管理的状态中，并在本地计算。这些值不会写入 URL、通过服务器更新发送或提交给外部服务；多步骤版本仅保存在当前标签页的会话存储中。

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